上市公司監(jiān)事會(huì)作用亟待加強(qiáng)

　　根據(jù)公司法的規(guī)定，監(jiān)事會(huì)與股東大會(huì)、董事會(huì)、經(jīng)理層共同構(gòu)成了公司制企業(yè)的法人治理結(jié)構(gòu)，各機(jī)構(gòu)各司其職，相互制約。監(jiān)事會(huì)在其中承擔(dān)了重要的監(jiān)督職能，可以監(jiān)督上市公司董事、經(jīng)理，從這個(gè)意義上說(shuō)，它可以制約董事、經(jīng)理，但不受董事、經(jīng)理制約。代表股東的監(jiān)事和董事一樣都是由股東大會(huì)選舉產(chǎn)生的，董事代表股東經(jīng)營(yíng)管理企業(yè)，監(jiān)事代表股東監(jiān)督董事、經(jīng)理，防止其損害股東的利益。

　　加強(qiáng)監(jiān)事會(huì)工作是公司制度的內(nèi)在要求。隨著股權(quán)結(jié)構(gòu)多元化、經(jīng)營(yíng)者控制能力的不斷增強(qiáng)，公司的監(jiān)督成本變得越來(lái)越高。為了保護(hù)投資者利益，保證公司制度的合理性，公司運(yùn)行的監(jiān)督機(jī)制便成為公司的一種內(nèi)生機(jī)能。

　　加強(qiáng)監(jiān)事會(huì)建設(shè)，是改進(jìn)公司治理的重要環(huán)節(jié)。股東大會(huì)、董事會(huì)與監(jiān)事會(huì)各司其職、互相制衡。任何一方的弱化，都會(huì)造成上市公司治理結(jié)構(gòu)的失衡。缺少制約的權(quán)力遲早會(huì)給公司、股東、職工的合法權(quán)益造成損害。不解決監(jiān)督弱化的問(wèn)題，上市公司的發(fā)展就難以健康持久。

　　股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)是公司法人治理的主要構(gòu)成，“三會(huì)”是一個(gè)系統(tǒng)性概念和體系。根據(jù)公司法的有關(guān)規(guī)定，監(jiān)事會(huì)作為公司組織結(jié)構(gòu)的重要組成部分，是對(duì)公司事務(wù)進(jìn)行監(jiān)督的法定機(jī)構(gòu)，在保證公司規(guī)范運(yùn)作、維護(hù)公司全體股東利益等方面具有重要的地位。經(jīng)對(duì)山東轄區(qū)（除青島外）58家上市公司進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，共有256名監(jiān)事，平均每家公司不足5名，其中股東代表131名，職工代表100名，其他代表11名。將今年的調(diào)查結(jié)果與2000年比較，監(jiān)事會(huì)對(duì)促進(jìn)轄區(qū)上市公司規(guī)范運(yùn)作起到了積極的作用。但是，就目前情況看，監(jiān)事會(huì)運(yùn)作還不能適應(yīng)提升上市公司治理水平的要求。

　　存在的主要問(wèn)題及其原因分析

　　1、具體職責(zé)不明確，缺少履行職責(zé)的必要條件

　　公司法對(duì)于監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督權(quán)規(guī)定比較原則，各公司章程中也沒(méi)有相應(yīng)細(xì)化條款。例如財(cái)務(wù)監(jiān)督權(quán)，公司法規(guī)定監(jiān)事會(huì)可以檢查公司財(cái)務(wù)，但沒(méi)有進(jìn)一步明確檢查形式和程序。現(xiàn)在監(jiān)事會(huì)對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況的了解，普遍要通過(guò)董事會(huì)的“中介”和“過(guò)濾”，難以發(fā)揮獨(dú)立監(jiān)督作用。截至目前為止，轄區(qū)上市公司監(jiān)事會(huì)尚未有一家單獨(dú)聘請(qǐng)過(guò)中介機(jī)構(gòu)協(xié)助工作。監(jiān)事對(duì)監(jiān)督權(quán)力應(yīng)用不充分，有些監(jiān)事責(zé)任觀念較為淡薄，認(rèn)為監(jiān)事很少受到行政處罰，“事不關(guān)己”。但這并不意味著監(jiān)事責(zé)任可以輕易免除。隨著監(jiān)管工作的日益加強(qiáng)和中小股東訴訟制度的完善，監(jiān)事因不能盡責(zé)，既可能受到監(jiān)管部門(mén)的處罰，更可能受到中小股東的訴訟。

　　2、獨(dú)立性較差，難以發(fā)揮監(jiān)督作用

　　大多數(shù)上市公司的監(jiān)事會(huì)成員來(lái)自于大股東，其作用主要是維護(hù)大股東的利益，配合董事會(huì)和經(jīng)理進(jìn)行工作。雖然有少數(shù)公司監(jiān)事會(huì)曾經(jīng)對(duì)股東、董事、經(jīng)理違反法律、法規(guī)或公司章程，損害公司利益的情況提出了監(jiān)督意見(jiàn)，有的還獨(dú)立提議召開(kāi)臨時(shí)股東大會(huì)，但基本上是在大股東之間出現(xiàn)矛盾或職工與股東發(fā)生沖突的情況下進(jìn)行的，這從側(cè)面說(shuō)明了監(jiān)事會(huì)還不能代表全體股東來(lái)維護(hù)上市公司利益。近年來(lái)，轄區(qū)先后有幾家上市公司因虛假信息披露，嚴(yán)重違反證券法規(guī)而受到證監(jiān)會(huì)立案查處，卻沒(méi)有一家公司的監(jiān)事會(huì)在財(cái)務(wù)監(jiān)督過(guò)程中主動(dòng)發(fā)現(xiàn)并揭示本公司問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)。

　　3、對(duì)公司制認(rèn)識(shí)不到位，難以適應(yīng)履行職責(zé)的需要

　　很多人在擔(dān)任監(jiān)事職務(wù)以前，擔(dān)任黨務(wù)、紀(jì)檢、工會(huì)方面的職務(wù)。擔(dān)任監(jiān)事以后，仍有不少人兼任公司黨務(wù)、紀(jì)檢、工會(huì)方面的職務(wù)，也有人兼任經(jīng)營(yíng)管理方面的職務(wù)。對(duì)大部分監(jiān)事來(lái)說(shuō)，把兼任的職務(wù)當(dāng)作是正式職務(wù)，而監(jiān)事更像個(gè)兼職；對(duì)兼任的職務(wù)駕輕就熟，在黨群工作方面長(zhǎng)期的職業(yè)訓(xùn)練和豐富的閱歷，使他們更習(xí)慣于站在黨政管理者的角度看問(wèn)題，在意識(shí)深處也往往把上市公司治理結(jié)構(gòu)各組成部分類比于傳統(tǒng)工廠制的各職能部門(mén)或國(guó)家政治架構(gòu)，甚至把監(jiān)事會(huì)看作榮譽(yù)性的、點(diǎn)綴性的、安排性的機(jī)構(gòu)，造成監(jiān)事會(huì)工作形式化和空殼化。多數(shù)監(jiān)事對(duì)公司制的實(shí)質(zhì)了解甚淺，對(duì)公司法人治理結(jié)構(gòu)各部分的權(quán)力界定以及相互間的分權(quán)制衡關(guān)系不了解。對(duì)有的監(jiān)事來(lái)說(shuō)，一提強(qiáng)化監(jiān)事會(huì)作用，更熱衷于試圖爭(zhēng)取本該屬于董事會(huì)和經(jīng)理層的業(yè)務(wù)決策和執(zhí)行權(quán)，如業(yè)務(wù)部門(mén)指揮權(quán)（分管業(yè)務(wù)部門(mén)）、簽字權(quán)等等。在有的監(jiān)事看來(lái)，監(jiān)事的權(quán)威并非建立在依法嚴(yán)格履行監(jiān)督職責(zé)的基礎(chǔ)上，而是在很大程度上建立在監(jiān)事個(gè)人資歷的深淺、所兼任黨政職務(wù)的高低上。有的公司的監(jiān)事會(huì)自稱發(fā)揮了監(jiān)督作用，其實(shí)是因?yàn)楸O(jiān)事會(huì)與紀(jì)委合署辦公，把紀(jì)律檢查的職能和業(yè)績(jī)與監(jiān)事會(huì)的職能和業(yè)績(jī)混為一談。

　　4、機(jī)構(gòu)人員不到位，制約了監(jiān)事會(huì)作用的發(fā)揮

　　在制度安排上，上市公司監(jiān)事會(huì)和董事會(huì)同樣是會(huì)議制度，但董事會(huì)通常都有若干人員屬于執(zhí)行董事，而監(jiān)事會(huì)通常沒(méi)有執(zhí)行監(jiān)事。此外，董事會(huì)下設(shè)執(zhí)行機(jī)構(gòu)，即經(jīng)理層，具體執(zhí)行董事會(huì)決議。而監(jiān)事會(huì)并無(wú)執(zhí)行機(jī)構(gòu)，對(duì)于內(nèi)部審計(jì)部門(mén)或外部審計(jì)中介機(jī)構(gòu)雖有動(dòng)用和聘請(qǐng)的權(quán)力，但監(jiān)事會(huì)辦公經(jīng)費(fèi)沒(méi)有固定預(yù)算，83%的公司監(jiān)事會(huì)2002年度費(fèi)用在3萬(wàn)元以下。大部分公司監(jiān)事會(huì)沒(méi)有設(shè)立獨(dú)立辦事機(jī)構(gòu)，專職監(jiān)事較少，大多由控股股東或少數(shù)大股東的領(lǐng)導(dǎo)或中層干部來(lái)兼任。即使這些監(jiān)事工作能力和責(zé)任心都較強(qiáng)，但受兼職工作限制，很難再有時(shí)間和精力參與監(jiān)事會(huì)工作。個(gè)別公司還存在高管人員兼任監(jiān)事的不合規(guī)現(xiàn)象。

　　5、地位較低，考核激勵(lì)機(jī)制不到位，難以調(diào)動(dòng)監(jiān)事工作積極性

　　在實(shí)踐中，上市公司治理結(jié)構(gòu)的人選安排上，重要性順序是公司董事長(zhǎng)、總經(jīng)理等，然后考慮監(jiān)事，監(jiān)事只是一種職務(wù)安排，地位低、相對(duì)次要。作為上市公司的監(jiān)事，其行為的有效性或獲得支持的可能性比較差，其地位的穩(wěn)定性則依賴于與董事、高管人員的感情配合。根據(jù)公司法的規(guī)定，公司監(jiān)事的報(bào)酬由股東大會(huì)確定。但是，從實(shí)際情況來(lái)看，只有不到四分之一公司的監(jiān)事報(bào)酬經(jīng)過(guò)股東大會(huì)批準(zhǔn)。大多數(shù)公司監(jiān)事報(bào)酬沿用了計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下月薪制的方式，只有四分之一公司監(jiān)事的薪酬方式為年薪制，沒(méi)有一家公司監(jiān)事受到過(guò)股東大會(huì)的質(zhì)詢、考核。監(jiān)事的任免考核基本沒(méi)有脫離傳統(tǒng)的企業(yè)干部管理的做法，相當(dāng)數(shù)量的監(jiān)事具有公司雇員和公司監(jiān)事的雙重身份，其被考核的績(jī)效和薪酬的依據(jù)是在公司內(nèi)部作為雇員的那份工作，而不是公司所有者委托其從事的監(jiān)督工作。這樣一來(lái)，監(jiān)事在任免、考核、收入各方面都缺乏獨(dú)立性，在現(xiàn)實(shí)中又往往被當(dāng)作決策層和經(jīng)理層的附屬，在被監(jiān)督者掌控著監(jiān)督者的情況下，監(jiān)事對(duì)履行監(jiān)督職責(zé)缺乏積極性。

　　6、運(yùn)作不規(guī)范，監(jiān)督制約作用大打折扣

　　有的公司監(jiān)事會(huì)至今沒(méi)有制定《監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則》，召開(kāi)會(huì)議缺乏明確的程序，會(huì)議開(kāi)到哪里算哪里。4家公司監(jiān)事會(huì)召集人不能履行職權(quán)時(shí)，沒(méi)有書(shū)面委托其他監(jiān)事代行職權(quán)，5家公司監(jiān)事有連續(xù)兩次不能親自出席監(jiān)事會(huì)會(huì)議情況，甚至有1家公司的監(jiān)事在未經(jīng)公司章程規(guī)定或監(jiān)事會(huì)合法授權(quán)的情況下，以個(gè)人身份代表監(jiān)事會(huì)行事。部分公司監(jiān)事會(huì)會(huì)議記錄缺少監(jiān)事發(fā)言要點(diǎn)，出席會(huì)議的監(jiān)事簽名不規(guī)范，甚至不簽名。大多數(shù)公司監(jiān)事會(huì)只對(duì)會(huì)議進(jìn)行記錄，而對(duì)實(shí)際監(jiān)督工作沒(méi)作記錄。監(jiān)事會(huì)運(yùn)作檔案制作、保管、使用都存在不少問(wèn)題。

　　加強(qiáng)和改進(jìn)監(jiān)事會(huì)工作的必要措施

　　1、要正確認(rèn)識(shí)監(jiān)事會(huì)在上市公司治理中的地位和作用

　　首先，加強(qiáng)監(jiān)事會(huì)工作是我國(guó)法律規(guī)定。根據(jù)公司法的規(guī)定，監(jiān)事會(huì)與股東大會(huì)、董事會(huì)、經(jīng)理層共同構(gòu)成了公司制企業(yè)的法人治理結(jié)構(gòu)，各機(jī)構(gòu)各司其職，相互制約。監(jiān)事會(huì)在其中承擔(dān)了重要的監(jiān)督職能，可以監(jiān)督上市公司董事、經(jīng)理，從這個(gè)意義上說(shuō)，它可以制約董事、經(jīng)理，但不受董事、經(jīng)理制約。代表股東的監(jiān)事和董事一樣都是由股東大會(huì)選舉產(chǎn)生的，董事代表股東經(jīng)營(yíng)管理企業(yè)，監(jiān)事代表股東監(jiān)督董事、經(jīng)理，防止其損害股東的利益。法律規(guī)定職工代表監(jiān)事不得少于總數(shù)的三分之一。

　　其次，加強(qiáng)監(jiān)事會(huì)工作是公司制度的內(nèi)在要求。隨著股權(quán)結(jié)構(gòu)多元化、經(jīng)營(yíng)者控制能力的不斷增強(qiáng)，公司的監(jiān)督成本變得越來(lái)越高。為了保護(hù)投資者利益，保證公司制度的合理性，這使得監(jiān)督機(jī)制成為公司的一種內(nèi)生機(jī)能。

　　再次，加強(qiáng)監(jiān)事會(huì)建設(shè)，是改進(jìn)公司治理的重要環(huán)節(jié)。股東大會(huì)、董事會(huì)與監(jiān)事會(huì)各司其職、互相制衡，共同構(gòu)成了上市公司法人治理結(jié)構(gòu)。任何一方的弱化，都會(huì)造成上市公司治理結(jié)構(gòu)的失衡。缺少制約的權(quán)力遲早會(huì)給公司、股東、職工的合法權(quán)益造成損害。不解決監(jiān)督弱化的問(wèn)題，上市公司的發(fā)展就難以健康持久。

　　2、監(jiān)事會(huì)在工作中要處理好“四個(gè)關(guān)系”

　　一是與選舉人、即與股東和職工的關(guān)系。一旦成為公司的監(jiān)事，就要維護(hù)公司的整體利益，維護(hù)全體股東和職工的合法權(quán)益。監(jiān)事會(huì)要接受股東大會(huì)的監(jiān)督，并向股東大會(huì)報(bào)告工作，接受股東會(huì)質(zhì)詢；監(jiān)事的報(bào)酬須經(jīng)過(guò)股東大會(huì)批準(zhǔn)，并接受其考核。監(jiān)事會(huì)可以和工會(huì)開(kāi)展溝通與合作，共同維護(hù)各方的合法權(quán)益，但不能相互混淆和代替。

　　二是與董事會(huì)、經(jīng)理層的關(guān)系。監(jiān)事會(huì)行使監(jiān)督職權(quán)時(shí)要注意既要到位又不越位。公司法授予監(jiān)事會(huì)對(duì)董事、經(jīng)理有業(yè)務(wù)監(jiān)督權(quán)和違規(guī)行為的要求糾正權(quán)，這使監(jiān)事會(huì)行使職權(quán)有了法律上的保障。監(jiān)事會(huì)有權(quán)要求公司董事會(huì)和經(jīng)理層要配合和支持監(jiān)督工作，要求其定期向監(jiān)事會(huì)通報(bào)公司經(jīng)營(yíng)情況，也可以列席公司董事、經(jīng)理會(huì)議了解情況。但是，監(jiān)事會(huì)行使監(jiān)督權(quán)不能超越法定范圍，不能在職權(quán)范圍外任意干擾董事會(huì)和經(jīng)理層的日常經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)，無(wú)權(quán)代行董事會(huì)和經(jīng)理的職權(quán)。

　　三是與獨(dú)立董事的關(guān)系。首先要分清兩者的不同性質(zhì)。獨(dú)立董事制度是董事會(huì)的內(nèi)控機(jī)制，而監(jiān)事會(huì)是董事會(huì)之外與其并行的公司監(jiān)督機(jī)構(gòu)。獨(dú)立董事仍屬于監(jiān)事會(huì)監(jiān)督的范疇。其次要正確界定兩者的功能。獨(dú)立董事是事先監(jiān)督和參與過(guò)程監(jiān)督，是既決策又監(jiān)督，而監(jiān)事會(huì)是事后監(jiān)督和非參與過(guò)程監(jiān)督。獨(dú)立董事不是常設(shè)性機(jī)構(gòu)，監(jiān)事會(huì)是常設(shè)性機(jī)構(gòu)，日常監(jiān)督是它的職能。顯然，監(jiān)事會(huì)功能與獨(dú)立董事功能是相互補(bǔ)充的，不能因?yàn)楠?dú)立董事制度的實(shí)施而淡漠了監(jiān)事會(huì)制度的建設(shè)。

　　四是與公司有關(guān)職能部門(mén)的關(guān)系。監(jiān)事會(huì)的工作可能會(huì)與公司內(nèi)部紀(jì)檢、審計(jì)、財(cái)務(wù)、工會(huì)等部門(mén)發(fā)生一定的聯(lián)系，有時(shí)可能相互借鑒對(duì)方的工作，以提高效率和降低監(jiān)督成本，但內(nèi)部部門(mén)有各自的工作職責(zé)，各自代表的利益和工作目的并不完全相同，絕不能定位不清，互相替代。

　　3、要逐步完善監(jiān)事會(huì)組織機(jī)構(gòu)

　　控股股東對(duì)監(jiān)事候選人的提名，應(yīng)嚴(yán)格遵循法律、法規(guī)和公司章程規(guī)定的條件和程序，并具備相關(guān)專業(yè)知識(shí)和決策、監(jiān)督能力。控股股東不得對(duì)股東大會(huì)監(jiān)事選舉決議再履行任何批準(zhǔn)手續(xù)。提倡當(dāng)控股股東提名的董事占董事會(huì)成員1/2以上時(shí)，其提名的監(jiān)事占監(jiān)事會(huì)成員比例原則上不超過(guò)1/2；控股股東提名的董事?lián)�任董事長(zhǎng)時(shí)，提倡由其他股東或監(jiān)事會(huì)、董事會(huì)提名的監(jiān)事作為監(jiān)事會(huì)召集人候選人。境外上市公司應(yīng)增加外部監(jiān)事（不在公司內(nèi)部任職的監(jiān)事）的比重。境外上市公司監(jiān)事會(huì)換屆，外部監(jiān)事應(yīng)占監(jiān)事會(huì)人數(shù)的1/2以上，并應(yīng)有2名以上的獨(dú)立監(jiān)事（獨(dú)立于公司股東且不在公司內(nèi)部任職的監(jiān)事）。境內(nèi)上市公司可參照?qǐng)?zhí)行。監(jiān)事會(huì)要配備一名具有法律和財(cái)會(huì)專業(yè)的監(jiān)事，并設(shè)立監(jiān)事會(huì)秘書(shū)，可指定一名監(jiān)事兼任，負(fù)責(zé)會(huì)議記錄、保管檔案資料等工作。

　　4、進(jìn)一步明確上市公司規(guī)范運(yùn)作內(nèi)涵和監(jiān)事會(huì)運(yùn)作方式

　　公司規(guī)范運(yùn)作的重點(diǎn)也就是監(jiān)事會(huì)依法監(jiān)督所主要關(guān)注的內(nèi)容。監(jiān)事會(huì)法定會(huì)議的組織、召開(kāi)、決議、列席和提議權(quán)等要規(guī)定明確的方式。監(jiān)事會(huì)監(jiān)督要抓住重點(diǎn)，講究方法。如監(jiān)事會(huì)可從遵守法規(guī)與財(cái)務(wù)制度情況入手，發(fā)揮監(jiān)督作用。

　　5、依法規(guī)范履行監(jiān)督職責(zé)

　　公司監(jiān)事會(huì)應(yīng)根據(jù)法律法規(guī)和公司章程制定規(guī)范的監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則，明確議事方式和表決程序等相關(guān)內(nèi)容，經(jīng)股東大會(huì)審議后在公司章程中予以規(guī)定。監(jiān)事會(huì)應(yīng)定期召開(kāi)會(huì)議，并根據(jù)需要及時(shí)召開(kāi)臨時(shí)會(huì)議。監(jiān)事會(huì)會(huì)議因故不能如期召開(kāi)，應(yīng)公告說(shuō)明原因。監(jiān)事會(huì)會(huì)議通知應(yīng)當(dāng)在會(huì)議召開(kāi)前的規(guī)定日期書(shū)面送達(dá)全體監(jiān)事。監(jiān)事會(huì)會(huì)議由監(jiān)事會(huì)召集人負(fù)責(zé)組織，監(jiān)事會(huì)召集人不能履行職權(quán)時(shí)，由該監(jiān)事會(huì)召集人書(shū)面委托1名監(jiān)事代行其職權(quán)。監(jiān)事會(huì)會(huì)議應(yīng)有記錄，出席會(huì)議的監(jiān)事和記錄人應(yīng)當(dāng)在會(huì)議記錄上簽字。監(jiān)事有權(quán)要求在記錄上對(duì)其在會(huì)議上的發(fā)言做出某種說(shuō)明性記載。監(jiān)事會(huì)會(huì)議記錄或決議應(yīng)作為公司重要檔案予以歸檔。未經(jīng)公司章程規(guī)定或者監(jiān)事會(huì)的合法授權(quán)，任何監(jiān)事不得以個(gè)人名義代表公司或者監(jiān)事會(huì)行事。監(jiān)事會(huì)應(yīng)在年度股東大會(huì)上作履職報(bào)告并提請(qǐng)股東大會(huì)審議。

　　6、為監(jiān)事會(huì)有效行使職權(quán)提供必要條件

　　公司應(yīng)采取措施保障監(jiān)事的知情權(quán)，監(jiān)事履行職責(zé)所需的合理費(fèi)用由公司承擔(dān)。董事會(huì)召開(kāi)會(huì)議時(shí)，董事會(huì)秘書(shū)必須通知所有監(jiān)事列席會(huì)議；董事會(huì)采用通訊方式召開(kāi)時(shí)，董事會(huì)秘書(shū)應(yīng)將會(huì)議資料在送達(dá)董事的同時(shí)送達(dá)每一位監(jiān)事，并將表決結(jié)果及時(shí)通報(bào)所有監(jiān)事。經(jīng)理要建立向監(jiān)事會(huì)定期報(bào)告制度，向監(jiān)事會(huì)報(bào)告公司重大合同的簽訂、執(zhí)行情況、資金運(yùn)用情況和盈虧情況。經(jīng)理必須保證該報(bào)告的真實(shí)性。公司董事、經(jīng)理和其他高級(jí)管理人員應(yīng)接受監(jiān)事會(huì)對(duì)其履行職責(zé)的合法監(jiān)督和合理建議。監(jiān)事會(huì)在履行職責(zé)遇到障礙時(shí)，可向董事會(huì)或股東大會(huì)報(bào)告，同時(shí)向轄區(qū)證管辦報(bào)告。公司董事會(huì)、股東大會(huì)應(yīng)為監(jiān)事會(huì)依法履行職責(zé)排除障礙。

　　強(qiáng)化對(duì)監(jiān)事會(huì)運(yùn)作的監(jiān)管

　　監(jiān)事應(yīng)當(dāng)遵守法律、法規(guī)和公司章程的規(guī)定，履行誠(chéng)信和勤勉的義務(wù)。監(jiān)事連續(xù)兩次不能親自出席監(jiān)事會(huì)會(huì)議的，視為不能履行職責(zé)，股東大會(huì)或職工代表大會(huì)應(yīng)當(dāng)予以撤換。監(jiān)事違反法律、法規(guī)和公司章程，致使公司利益受到損害的，公司、股東可以依法對(duì)監(jiān)事起訴。監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)向股東大會(huì)報(bào)告監(jiān)事履行職責(zé)的情況、績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果及其薪酬情況，并予以披露。股東大會(huì)對(duì)監(jiān)事會(huì)報(bào)告進(jìn)行審議批準(zhǔn)。監(jiān)事的評(píng)價(jià)應(yīng)采取自我評(píng)價(jià)與相互評(píng)價(jià)相結(jié)合的方式進(jìn)行。在公司年度報(bào)告披露后，監(jiān)事會(huì)應(yīng)將過(guò)去一年內(nèi)實(shí)施的監(jiān)督工作進(jìn)行全面總結(jié)，包括如實(shí)報(bào)告公司董事、經(jīng)理勤勉盡責(zé)情況、公司規(guī)范運(yùn)作情況以及監(jiān)督發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并責(zé)成公司整改效果的情況，還要對(duì)下年主要監(jiān)督事項(xiàng)及相關(guān)工作做出安排，據(jù)此向證管辦寫(xiě)出專項(xiàng)報(bào)告。監(jiān)管部門(mén)應(yīng)當(dāng)研究對(duì)包括監(jiān)事在內(nèi)的上市公司高管人員進(jìn)行資格認(rèn)定辦法，如果監(jiān)事發(fā)生違規(guī)行為，將受到相應(yīng)的行政處罰。